زكاة الحسابات البنكية الخارجية: سعر الصرف والحساب المجمّد والمشترك

أربع مسائل لا تواجه إلا صاحب الحسابات الخارجية

زكاة المال في البنوك معلومة: ربع العشر بعد الحول والنصاب. لكن من كان ماله موزّعاً بين بلدين أو ثلاثة يواجه أسئلة لا يجيب عنها الشرح العام: بأي سعر صرف يحسب؟ وماذا عن حساب لا يستطيع سحبه؟ ومن يزكّي الحساب المشترك؟ وهل تُخصم الضريبة المستقطعة؟

هذا المقال لهذه الأربع. أما أصل الزكاة وشروطها فتجدها في حاسبة الزكاة ومنهجيتها.

المسألة الأولى: أي سعر صرف؟

القاعدة: سعر الصرف يوم تمام الحول، لا يوم الإيداع ولا متوسط السنة. الزكاة تجب في المال بقيمته حين وجوبها، فالعبرة بقيمته في ذلك اليوم.

وهذا يعني عملياً أن تقلّب العملة يغيّر زكاتك دون أن يتغيّر رصيدك. من كان له 10,000 جنيه إسترليني، وارتفع الجنيه 8% خلال العام، ارتفعت زكاته 8% وإن لم يزد رصيده جنيهاً.

ولذلك يُنصح بتثبيت يوم الحول وتسجيله. من يؤجّل الحساب أسابيع «حتى يتفرّغ» يحسبه على سعر يوم آخر، والفرق حقٌّ للفقراء لا يملك التصرف فيه.

المسألة الثانية: الحساب الذي لا تستطيع سحبه

ليس كل مال باسمك مالاً في يدك. والضابط الفقهي هو القدرة على التصرف، لا ظهور الاسم في كشف الحساب:

حالة الحساب	الحكم	السبب
جارٍ أو توفير، السحب متاح	تجب فوراً	مال تام الملك والتصرف
مجمّد بأمر قضائي أو عقوبات	تؤجَّل حتى الإفراج	الملك ناقص — لا قدرة على التصرف
وديعة مربوطة يمكن كسرها بغرامة	تجب على الصافي	القدرة قائمة وإن كلّفت
ضمان إيجار أو كفالة محتجزة	تجب عند القبض	مال مرجوّ لا مقبوض
حساب بلد تعذّر التحويل منه	تؤجَّل حتى التمكّن	الحكم للواقع لا للورق

والمؤجَّل لا يسقط: إذا أُفرج عن المال زُكِّي لسنة واحدة عند الجمهور، وقيل لكل ما مضى من السنين. والأحوط سؤال أهل العلم في تركة كبيرة.

المسألة الثالثة: الحساب المشترك

الحساب المشترك لا يُزكّى مرتين ولا يُترك. كلٌّ يزكّي نصيبه هو، لا الرصيد كله.

فمن كان له مع أخيه حساب فيه 40,000 دولار مناصفةً، زكّى كلٌّ منهما 20,000 دولار — يضمّها إلى بقية ماله، ثم ينظر: هل بلغ مجموعه النصاب؟ الخطأ الشائع أن ينظر كلٌّ إلى الرصيد كاملاً فيظنّ نفسه بالغاً النصاب وهو دونه، أو يظنّ أن شريكه سيزكّي عنه.

المسألة الرابعة: الضريبة المستقطعة

الضريبة المخصومة فعلاً من الحساب ليست مالك، فلا تزكّيها. أما ضريبة ستُستحق لاحقاً ولم تُخصم بعد، فهي دَينٌ حالٌّ يُخصم إن كان موعده قد حلّ.

والقاعدة الجامعة: تُخصم الديون الحالّة، لا المؤجَّلة. فقسط قرض مستحق هذا الشهر يُخصم، وأقساط السنوات القادمة لا تُخصم.

مثال محسوب بالكامل

خالد مقيم في بريطانيا وله مال في ثلاثة بلدان، وحوله ينتهي في 1 رمضان:

المصدر	الرصيد	بالدولار يوم الحول	يدخل الوعاء؟
حساب بريطاني	‎£9,000	‎$11,250	نعم
حساب إماراتي مناصفة مع أخيه	د.إ 60,000	‎$8,167 (نصيبه)	نعم — نصفه
حساب مجمّد قضائياً	‎$15,000	—	لا
ضريبة مستحقة هذا الشهر	‎−$1,400	‎−$1,400	تُخصم

الوعاء الزكوي: 11,250 + 8,167 − 1,400 = 18,017 دولاراً

النصاب: 85 جراماً من الذهب. فإن كان سعر الجرام 130 دولاراً يومها، فالنصاب 11,050 دولاراً — وقد بلغه.

الزكاة: 18,017 × 2.5% = 450.43 دولاراً

ولاحظ أثر المسائل الأربع: لولاها لحسب خالد 34,417 دولاراً وزكّى 860 دولاراً — أي ضعف الواجب تقريباً، بسبب مالٍ لا يملك التصرف فيه ونصيبِ أخيه.

وللتحقق من الرقم بسعر الذهب اليوم، استخدم حاسبة الزكاة، ولتحويل العملات محوّل العملات.

الأسئلة الشائعة

هل أزكّي بعملة بلد الإقامة أم بلد الحساب؟

لا فرق في الحكم؛ المهم توحيد التقييم في يوم واحد. اختر عملة واحدة — عملة بلد إقامتك غالباً — وحوّل إليها الجميع بسعر يوم الحول. المقصود ألا تخلط أسعار أيام مختلفة.

نسيت يوم حولي، فماذا أفعل؟

اجتهد في تحديد أقرب تاريخ بلغ فيه مالك النصاب أول مرة، واختر تاريخاً تطمئن إليه واثبت عليه. ومن أراد الاحتياط اختار تاريخاً أبكر، فيكون أقرب إلى براءة الذمة.

هل تجب الزكاة في حساب لم أستعمله سنوات؟

نعم، ما دام السحب متاحاً. الإهمال لا يُسقط الزكاة، وعليه زكاة كل سنة مضت. ومن تعذّر عليه ضبط الأرصدة الماضية اجتهد وغلّب الأكثر.

وحساب بنك تقليدي تأتيه فوائد؟

الأصل زكاة رأس المال وحده. والفائدة الربوية لا تُملك ولا تُزكّى، بل يُتخلَّص منها بصرفها في وجوه النفع العام بلا نية التقرّب. ولا تُحتسب من الزكاة، لأن الزكاة تكون من طيّب المال.